Непроцентные доходы
| Показатель, млн руб. | 31 декабря | |
|---|---|---|
| 2019 | 2018 | |
| Комиссионные доходы | 15 398 | 15 829 |
| Комиссионные расходы | (3 864) | (3 483) |
| Чистый убыток от изменения справедливой стоимости кредитов, выданных клиентам, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли и убытка за период | (1 590) | (5 611) |
| Чистая прибыль или (убыток) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 793 | (189) |
| Чистая прибыль или (убыток) от продажи и погашения инвестиционных финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | (272) | (251) |
| Чистая реализованная прибыль или (убыток) от операций с инвестиционными финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной стоимости | 200 | - |
| Чистые доходы от прекращения признания финансовых инструментов по АС | 295 | - |
| Чистый убыток от операций с иностранной валютой | (13 252) | 2 723 |
| Чистые доходы от изменения стоимости финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 162 | - |
| Резервы под обесценение прочих нефинансовых активов, прочих финансовых активов и условных обязательств кредитного характера и прочие резервы | 3,318 | (2 895) |
| Расходы по участию в системе страхования вкладов | (2 691) | (1 906) |
| Доходы от сдачи имущества в операционный лизинг | 44 | 81 |
| Чистый доход от выбытия дочерних компаний | - | 637 |
| Чистые прочие операционные доходы (расходы) | (665) | 3 366 |
| Непроцентные доходы или (расходы) | (2 124) | 8 301 |
Комиссионные доходы
Крупнейшим источником непроцентных доходов банка являются его комиссионные доходы. Комиссионные доходы банка главным образом состоят из комиссий, полученных от расчетных операций и банковских переводов, кассовых операций, операций с пластиковыми картами, страхования, инкассации, выдачи гарантий и открытия аккредитивов и т.д.
| 2019 год | 2018 год | |
|---|---|---|
| Комиссионные доходы | ||
| Операции с пластиковыми картами | 2 926 | 3 161 |
| Прочие кассовые операции | 2 741 | 2 392 |
| Выдача гарантий и открытие аккредитивов | 2 348 | 2 177 |
| Комиссии по обеспечению договоров страхования | 2 250 | 2 324 |
| Расчетные операции и банковские переводы | 1 892 | 2 329 |
| Инкассация | 1 564 | 1 954 |
| Комиссия за операции с иностранной валютой и брокерское вознаграждение | 1 039 | 976 |
| Вознаграждение за открытие и ведение банковских счетов | 481 | 303 |
| Прочее | 157 | 213 |
| 15 398 | 15 829 |
Совокупные комиссионные доходы банка сократились на 0,4 млрд руб., или на 2,7%, до 15,4 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2019 года (с 15,8 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2018 года). Незначительное сокращение комиссионных доходов обусловлено уменьшением комиссий от расчетных операций и банковских переводов преимущественно в связи с сокращением комиссий, взимаемых с физических лиц, а также уменьшением комиссионных доходов от инкассации. При этом за 2019 год комиссионные доходы от прочих кассовых операций и от выдачи гарантий и открытия аккредитивов показали рост на 14,6% до 2,7 млрд руб. и 7,9% до 2,3 млрд руб. соответственно.
Комиссионные расходы
Увеличение комиссионных расходов в 2019 году по сравнению с 2018 годом главным образом вызвано ростом расходов, связанных с гарантиями и прочими полученными инструментами кредитного характера в результате увеличения объема бизнеса.
Чистый комиссионный доход
При этом доля комиссионного дохода в структуре операционного дохода (до вычета резервов) увеличилась на 9,1 п.п., с 18,9% в 2018 году до 28,0% в 2019 году.
Чистый убыток от изменения справедливой стоимости кредитов, выданных клиентам, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
Данная статья отчета о прибылях и убытках была введена с первого квартала 2018 года в результате введения МСФО 9, она отражает изменение справедливой стоимости кредитов корпоративным клиентам, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, и учитывается при расчете стоимости риска.
Чистый доход (убыток) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
По состоянию на 31 декабря 2019 года чистый доход банка от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, составил 0,8 млрд руб. по сравнению с чистым убытком в размере 0,2 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2018 года.
МКБ осуществляет операции с ценными бумагами главным образом с целью получения процентного дохода и использования избыточной ликвидности. МКБ не занимается операциями с ценными бумагами в спекулятивных целях.
Чистый убыток от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
По состоянию на 31 декабря 2019 года МКБ зафиксировал чистый убыток от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в размере 0,3 млрд руб., что соответствует аналогичному показателю прошлого года.
Чистый доход от операций с иностранной валютой
Доходы и расходы банка от операций с иностранной валютой главным образом состоят из чистых доходов или убытков от сделок с иностранной валютой, чистых доходов или убытков по открытым валютным позициям и от операций купли-продажи банком валютных производных инструментов с целью хеджирования валютных рисков его клиентов, а также переоценки бессрочных субординированных еврооблигаций, номинированных в иностранной валюте. Банк получает чистый доход от операций с иностранной валютой, в рамках которых установленная банком цена продажи
конкретного инструмента выше его покупной цены, и обычно несет убытки от своих сделок с производными инструментами, которые являются расходами на хеджирование с целью ограничения валютного риска банка и поддержания своего уровня ликвидности.
Чистый убыток от операций с иностранной валютой по состоянию на 31 декабря 2019 года составил 13,3 млрд руб., в то время как на конец 2018 года чистый доход по данной статье составил 2,7 млрд руб. Чистый убыток от операций с иностранной валютой в 2019 году связан в первую очередь с особенностью учета бессрочных субординированных еврооблигаций, номинированных в долларах США, в капитале первого уровня на фоне укрепления курса рубля в течение 2019 года.
(Убытки) доходы от обесценения прочих нефинансовых активов, (убытки) доходы от обесценения прочих финансовых активов и условных обязательств кредитного характера и прочие резервы.
Доход по данной статье частично связан с получением обеспечения по крупной гарантии в первом квартале 2019 года, что позволило МКБ восстановить ранее сделанные резервы.
Взносы в государственную систему страхования вкладов
Взносы в государственную систему страхования вкладов – суммы, которые банк уплачивает за членство в обязательной государственной системе страхования вкладов физических лиц и которые рассчитываются пропорционально объему депозитов клиентов – физических лиц.
Такие взносы составили 2,7 млрд руб. в 2019 году и 1,9 млрд руб. по итогам 2018 года. Увеличение объясняется ростом портфеля депозитов физических лиц в течение 2019 года.
Прочие операционные доходы (расходы)
По состоянию на 31 декабря 2019 года прочие операционные расходы банка составили 0,7 млрд руб. по сравнению с доходами в 2018 году в общем размере 3,4 млрд руб. Существенный объем прочих операционных доходов в 2018 году был преимущественно связан с доходами от операций с собственными ценными бумагами (в том числе за счет дохода от частичного погашения еврооблигаций с погашением в 2027 году и бессрочных еврооблигаций) и полученных комиссий.