Непроцентные доходы

Показатель, млн руб. 31 декабря
2019 2018
Комиссионные доходы 15 398 15 829
Комиссионные расходы (3 864) (3 483)
Чистый убыток от изменения справедливой стоимости кредитов, выданных клиентам, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли и убытка за период (1 590) (5 611)
Чистая прибыль или (убыток) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 793 (189)
Чистая прибыль или (убыток) от продажи и погашения инвестиционных финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (272) (251)
Чистая реализованная прибыль или (убыток) от операций с инвестиционными финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной стоимости 200 -
Чистые доходы от прекращения признания финансовых инструментов по АС 295 -
Чистый убыток от операций с иностранной валютой (13 252) 2 723
Чистые доходы от изменения стоимости финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 162 -
Резервы под обесценение прочих нефинансовых активов, прочих финансовых активов и условных обязательств кредитного характера и прочие резервы 3,318 (2 895)
Расходы по участию в системе страхования вкладов (2 691) (1 906)
Доходы от сдачи имущества в операционный лизинг 44 81
Чистый доход от выбытия дочерних компаний - 637
Чистые прочие операционные доходы (расходы) (665) 3 366
Непроцентные доходы или (расходы) (2 124) 8 301

Комиссионные доходы

Крупнейшим источником непроцентных доходов банка являются его комиссионные доходы. Комиссионные доходы банка главным образом состоят из комиссий, полученных от расчетных операций и банковских переводов, кассовых операций, операций с пластиковыми картами, страхования, инкассации, выдачи гарантий и открытия аккредитивов и т.д.

  2019 год 2018 год
Комиссионные доходы
Операции с пластиковыми картами 2 926 3 161
Прочие кассовые операции 2 741 2 392
Выдача гарантий и открытие аккредитивов 2 348 2 177
Комиссии по обеспечению договоров страхования 2 250 2 324
Расчетные операции и банковские переводы 1 892 2 329
Инкассация 1 564 1 954
Комиссия за операции с иностранной валютой и брокерское вознаграждение 1 039 976
Вознаграждение за открытие и ведение банковских счетов 481 303
Прочее 157 213
15 398 15 829

Совокупные комиссионные доходы банка сократились на 0,4 млрд руб., или на 2,7%, до 15,4 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2019 года (с 15,8 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2018 года). Незначительное сокращение комиссионных доходов обусловлено уменьшением комиссий от расчетных операций и банковских переводов преимущественно в связи с сокращением комиссий, взимаемых с физических лиц, а также уменьшением комиссионных доходов от инкассации. При этом за 2019 год комиссионные доходы от прочих кассовых операций и от выдачи гарантий и открытия аккредитивов показали рост на 14,6% до 2,7 млрд руб. и 7,9% до 2,3 млрд руб. соответственно.

Комиссионные расходы

По состоянию на 31 декабря 2019 года комиссионные расходы увеличились
на 0,4 млрд руб., или на 10,9%,
до 3,9  млрд руб.

Увеличение комиссионных расходов в 2019 году по сравнению с 2018 годом главным образом вызвано ростом расходов, связанных с гарантиями и прочими полученными инструментами кредитного характера в результате увеличения объема бизнеса.

Чистый комиссионный доход

По состоянию на 31 декабря 2019 года чистый комиссионный доход банка составил
11,5  млрд руб.
по сравнению с чистым комиссионным доходом в размере 12,3 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2018 года.

При этом доля комиссионного дохода в структуре операционного дохода (до вычета резервов) увеличилась на 9,1 п.п., с 18,9% в 2018 году до 28,0% в 2019 году.

Чистый убыток от изменения справедливой стоимости кредитов, выданных клиентам, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

Чистый убыток от изменения справедливой стоимости по кредитам клиентам, оцениваемых по справедливой стоимости, сократился
с 5,6 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2018 года
до 1,6  млрд руб.
по итогам 2019 года.

Данная статья отчета о прибылях и убытках была введена с первого квартала 2018 года в результате введения МСФО 9, она отражает изменение справедливой стоимости кредитов корпоративным клиентам, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, и учитывается при расчете стоимости риска.

Чистый доход (убыток) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

По состоянию на 31 декабря 2019 года чистый доход банка от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, составил 0,8 млрд руб. по сравнению с чистым убытком в размере 0,2 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2018 года.

МКБ осуществляет операции с ценными бумагами главным образом с целью получения процентного дохода и использования избыточной ликвидности. МКБ не занимается операциями с ценными бумагами в спекулятивных целях.

Чистый убыток от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

По состоянию на 31 декабря 2019 года МКБ зафиксировал чистый убыток от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в размере 0,3 млрд руб., что соответствует аналогичному показателю прошлого года.

Чистый доход от операций с иностранной валютой

Доходы и расходы банка от операций с иностранной валютой главным образом состоят из чистых доходов или убытков от сделок с иностранной валютой, чистых доходов или убытков по открытым валютным позициям и от операций купли-продажи банком валютных производных инструментов с целью хеджирования валютных рисков его клиентов, а также переоценки бессрочных субординированных еврооблигаций, номинированных в иностранной валюте. Банк получает чистый доход от операций с иностранной валютой, в рамках которых установленная банком цена продажи

конкретного инструмента выше его покупной цены, и обычно несет убытки от своих сделок с производными инструментами, которые являются расходами на хеджирование с целью ограничения валютного риска банка и поддержания своего уровня ликвидности.

Чистый убыток от операций с иностранной валютой по состоянию на 31 декабря 2019 года составил 13,3 млрд руб., в то время как на конец 2018 года чистый доход по данной статье составил 2,7 млрд руб. Чистый убыток от операций с иностранной валютой в 2019 году связан в первую очередь с особенностью учета бессрочных субординированных еврооблигаций, номинированных в долларах США, в капитале первого уровня на фоне укрепления курса рубля в течение 2019 года.

(Убытки) доходы от обесценения прочих нефинансовых активов, (убытки) доходы от обесценения прочих финансовых активов и условных обязательств кредитного характера и прочие резервы.

В 2019 году доходы от обесценения прочих нефинансовых активов и условных обязательств кредитного характера и прочих резервов составили
3,3  млрд руб.
по сравнению с убытками совокупным объемом 2,9 млрд руб. по итогам 2018 года.

Доход по данной статье частично связан с получением обеспечения по крупной гарантии в первом квартале 2019 года, что позволило МКБ восстановить ранее сделанные резервы.

Взносы в государственную систему страхования вкладов

Взносы в государственную систему страхования вкладов – суммы, которые банк уплачивает за членство в обязательной государственной системе страхования вкладов физических лиц и которые рассчитываются пропорционально объему депозитов клиентов – физических лиц.

Такие взносы составили 2,7 млрд руб. в 2019 году и 1,9 млрд руб. по итогам 2018 года. Увеличение объясняется ростом портфеля депозитов физических лиц в течение 2019 года.

Прочие операционные доходы (расходы)

По состоянию на 31 декабря 2019 года прочие операционные расходы банка составили 0,7 млрд руб. по сравнению с доходами в 2018 году в общем размере 3,4 млрд руб. Существенный объем прочих операционных доходов в 2018 году был преимущественно связан с доходами от операций с собственными ценными бумагами (в том числе за счет дохода от частичного погашения еврооблигаций с погашением в 2027 году и бессрочных еврооблигаций) и полученных комиссий.