Оценка значимости видов риска

Постоянное развитие системы управления рисками крайне важно для своевременного выявления и оценки рисков, и эффективного функционирования инструментов, созданных для управления ими. Банк ежегодно проводит процедуру идентификации и оценки присущих его деятельности рисков.

Результатом оценки значимости видов риска является карта рисков банка, на основании которой принимается решение о признании отдельных видов рисков значимыми для банка. Карта рисков показывает градации присущих банку рисков. Агрегированная оценка для всех видов риска рассчитывается как сумма баллов по итогам экспертной оценки.

Классификация выявленных рисков по уровню их значимости основывается на оценке по двум факторам:

  • объем потенциальных потерь при реализации риска;
  • вероятность реализации риска (прогнозная частота возникновения событий риска).

Факторы оценены по шкале от 1 до 3 баллов посредством проведения опросов экспертов подразделений, ответственных за принятие и управление рисками банка. Значимыми видами риска признаются риски, набравшие по совокупности двух факторов значимости 4 и более баллов.

1. В ГКО по результатам оценки риска концентрации:
  • 5 баллов было присвоено риску концентрации при значительном объеме требований к одному контрагенту или группе контрагентов;
  • 4 балла были присвоены:
    • Риску концентрации при наличии кредитных требований к контрагентам, находящимся в одном секторе экономики (осуществляющими один и тот же вид деятельности или реализующими одни и те же товары и услуги);
    • Риску концентрации при зависимости банка от отдельных источниках ликвидности;
    • Косвенной подверженности риску концентрации, возникающей при реализации банком мероприятий по снижению кредитного риска (применение идентичных видов обеспечения, независимых гарантий, предоставленных одним контрагентом).
  • 3 балла были присвоены:
    • Риску концентрации при значительном объеме вложений в инструменты одного типа и инструменты, стоимость которых зависит от изменений общих факторов;
    • Риску концентрации при зависимости банка от отдельных видов доходов.
  • 2 балла были присвоены:
    • Риску концентрации при наличии кредитных требований, номинированных в одной валюте;
    • Риску концентрации при наличии кредитных требований к контрагентам, находящихся в одной географической зоне.

Изменения в риск-профиле по сравнению с 2019 г:

Широкий перечень наиболее распространенных (типичных) видов и подвидов риска, присущих деятельности банка, был дополнен риском материальной мотивации персонала и риском вынужденной поддержки, технологический риск технически был признан частью операционного риска.

По итогам проведенной процедуры идентификации (результаты которой утверждены Наблюдательным советом банка) перечень значимых видов риска на 2020 г. не изменился по сравнению с перечнем на 2019 г. Прочие присущие бизнесу банка риски, в т.ч. специфические (единичные) риски, не являются для банка значимыми, так как в соответствии с внутренней методологией не получили оценки, свидетельствующие о существенном влиянии на банк.

Банк не реже одного раза в год осуществляет комплекс процедур по идентификации рисков и проверки на предмет их значимости.

Согласно Карте рисков, банк выделяет в качестве значимых следующие виды рисков:

Кредитный риск (в т.ч. риск дефолта и кредитный риск контрагента)

Исходя из специфики деятельности и структуры баланса, основным риском для банка является кредитный риск. Источником данного вида риска является возможность возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями заключенных договоров, а также последствий, связанных с ухудшением состояния заемщика, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния понимается как ухудшение финансового состояния, так и ухудшение прочих количественных и качественных показателей (деловой репутации, позиций среди конкурентов, отрасли, состояния региональной экономики и пр.) т.е. все факторы, способные повлиять на платежеспособность заемщика, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг.

К кредитному риску относится:

  1. Кредитный риск дефолта – ​вероятность возникновения у банка убытков вследствие наступления дефолта должника в связи с неисполнением им условий заключенного с банком договора, а также последствий, связанных с ухудшением состояния заемщика, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг.
  2. Кредитный риск контрагента – ​риск невыполнения контрагентом контрактных обязательств до завершения расчетов по указанным видам операций. При этом операции с контрагентами не осуществляются без предварительной оценки финансового положения контрагента, а также оценки вероятности реализации кредитного риска контрагента, как до момента завершения расчетов, так и в процессе осуществления расчетов по сделке.

Банк применяет внутренние модели количественной оценки вероятности дефолта и других компонентов кредитного риска, используемых для определения величины ожидаемых потерь/убытков, требований к экономическому капиталу и взвешенных по риску активов. Под кредитные операции банком создаются резервы адекватные риску, принятому на себя банком строго в соответствии с рекомендациями и требованиями Банка России.

Измерение кредитного риска осуществляется с применением системы оценки, предполагающей анализ индивидуального набора риск-факторов контрагента, исходя из его типа и специфики деятельности. Ограничение (контроль) кредитного риска осуществляется с применением многоуровневой системы лимитов, относящихся как к отдельному контрагенту / кредитному требованию, так и к портфелю кредитных требований, объединенному по определенному принципу (отраслевые лимиты, лимиты по видам деятельности и типам финансирования, лимиты концентрации крупнейших заемщиков и т.д.).

С целью снижения кредитного риска банком ограничен совокупный объем кредитного риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков). По всем заявкам на установление лимитов кредитования осуществляется независимая оценка рисков Дирекцией рисков, в ходе которой проводится комплексный и всесторонний анализ потенциальных заемщиков. Управление кредитными рисками, в том числе, осуществляется на основе устанавливаемых лимитов на различные виды операций и подразумевает осуществление регулярного мониторинга кредитоспособности заемщиков. Банк также тщательно и взвешенно производит анализ потенциальных и действующих заемщиков на предмет экономической безопасности, а также оценку имущества, принимаемого в обеспечение обязательств заемщиков перед банком, и последующий контроль за наличием и изменением его фактической стоимости на всех этапах жизни кредитного продукта. Вся кредитная документация проходит тщательную юридическую экспертизу.

Координация кредитной деятельности и принятие решений по вопросам кредитования осуществляются кредитным комитетом банка, в состав которого входят представители всех заинтересованных подразделений, включая риск-менеджмент. Некоторые полномочия Кредитного комитета по принятию решений могут быть делегированы уполномоченным лицам. Координация деятельности по управлению кредитным риском осуществляется специализированным органом управления, подотчетным Правлению банка – ​Комитетом по рискам.

Принцип разделения обязанностей при управлении кредитным риском отражен в Политике управления рисками и Кредитной политике Банка, а также процедурах принятия решений при выдаче кредитов.

Ключевые элементы управления кредитным риском:

  • Политика управления рисками, утвержденная Наблюдательным советом банка, является основополагающим документом банка в области риск-менеджмента, определяющим цели, принципы и инструменты управления рисками;
  • Кредитная политика банка, которая регулярно актуализируется в соответствии с рыночной конъюнктурой, стратегией банка в области кредитования и сложившимися рисками;
  • Совершенствование принципов и методов формализованной оценки заемщиков (рейтинговые модели для корпоративных заемщиков, скоринговые системы для розничного бизнеса), применение общих принципов ценообразования, обеспечения, резервирования с учетом величины риска. В отчетном периоде банком проводились валидация и переработка внутренних рейтинговых и скоринговых моделей, нацеленные на повышение их качества и приближение к передовым стандартам в области количественной оценки кредитного риска;
  • Контроль за лимитами на заемщиков, группы связанных заемщиков, лимитами концентрации, лимитами полномочий, а также прочими структурными лимитами.

Меры, предпринятые в 2019 г. в целях минимизации данного вида риска

В части корпоративных кредитных рисков был проведен комплекс следующих мер в части методологии оценки кредитного риска, а также оптимизации внутренних процессов банка по предоставлению и мониторингу кредитных продуктов:

  • Внедрены новые подходы к мониторингу корпоративных клиентов с целью выявления проблем в системе и процессе бизнес-планирования клиента (утвержден Временный Порядок мониторинга стратегических планов корпоративных клиентов банка, организован пилотный проект);
  • Усовершенствована система риск-метрик по клиентам сегмента МСБ (гарантии по 44-ФЗ и 223-ФЗ), а также система отчетности и мониторинга;
  • Разработана методология оценки уровня кредитоспособности для подкласса специализированного кредитования «строительство объектов жилой недвижимости с использованием счетов ЭСКРОУ, открытых в банке»;
  • Усовершенствована методология оценки кредитного риска и определения лимита на проведение операций с кредитными организациями, определения внутренних кредитных рейтингов инвестиционных компаний, а также расчета показателей эффективности операций на финансовых рынках.

В части рисков розничного кредитования были усовершенствованы показатели оценки кредитных рисков, а также показатели, характеризующие эффективность данной оценки:

  • Усовершенствованы и запущены в промышленную эксплуатацию аппликационные скоринговые модели оценки вероятности дефолта розничных клиентов по продуктам «Нецелевой кредит» и «Кредитная карта»;
  • Разработаны новые поведенческие модели оценки вероятности дефолта по всем кредитным требованиям к розничным заемщикам, проведена их калибровка с привлечением внешнего консультанта;
  • Пересмотрены подходы к оценке рисков по кредитным заявкам собственников бизнеса / индивидуальных предпринимателей;
  • Усовершенствован мониторинг системы показателей эффективности управления рисками в розничном кредитовании, а также эффективности отдельных этапов кредитного процесса.

Планы по мероприятиям в целях минимизации данного вида риска на 2020 г.

  • Разработка подходов к оценке и управлению модельным риском, и риском вынужденной поддержки;
  • Развитие работы с МСБ, включая: разработку скоринговых моделей для сегмента МСБ, соответствующую актуализацию кредитных процессов, требований, условий и стандартов кредитования клиентов МСБ;
  • Развитие подходов по оценке суверенных рисков;
  • Совершенствование процедур контроля отлагательных условий розничного кредитования, а также реализация мероприятий, направленных на оптимизацию и развитие выявления некорректного определения платежеспособности клиентов розничного бизнеса;
  • Принятие комплекса мер по сокращению уровня потерь Банка в случае дефолта, в том числе доработка залоговой политики банка в целях актуализации приоритетности отдельных видов обеспечения, в т.ч. в связи с изменением законодательства, а также совершенствование процедур взыскания просроченной задолженности и системы мониторинга показателей взыскания розничного бизнеса;
  • Создание центра компетенций по формированию отчетности ВПОДК в новых дочерних структурах периметра группы МКБ.
Рыночный риск

Источником данного вида риска является возможность возникновения у кредитной организации убытков и негативных последствий вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

К рыночному риску относятся:

  1. Процентный риск инструмента – ​риск возникновения негативных последствий из-за неблагоприятного изменения процентных ставок по инструментам торгового портфеля (в частности, риск отрицательной переоценки торгового портфеля вследствие изменения ставок по долговым инструментам с фиксированной доходностью);
  2. Валютный риск инструмента – ​риск возникновения негативных последствий в связи с изменением курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов вследствие неблагоприятного изменения стоимости номинированных в иностранной валюте финансовых инструментов и (или) драгоценных металлов, входящих в состав торгового портфеля. Базой для расчета величины валютного риска торгового портфеля выступает величина процентного и фондового рисков по инструментам, номинированным в иностранной валюте;
  3. Фондовый риск – ​риск возникновения негативных последствий вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе опционы) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;
  4. Товарный риск – ​риск возникновения потерь в связи с неблагоприятным изменением рыночных цен на биржевые товары, за исключением драгоценных металлов (включая производные финансовые инструменты, в основе которых лежат биржевые товары).

Осуществляя свою деятельность на финансовом рынке, банк принимает на себя риски по инструментам, находящимся в торговом портфеле банка (риски, связанные с негативным изменением цен по долевым инструментам, изменением процентных ставок по долговым инструментам с фиксированной доходностью, а также изменением валютных курсов и соответствующей отрицательной переоценкой торгового портфеля).

При управлении рыночными рисками банк руководствуется требованиями, установленными нормативными актами Банка России, а также использует внутренние методики, соответствующие рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору и требованиям ВПОДК.

Банк управляет своим рыночным риском путем установления лимитов открытых позиций по финансовым инструментам, процентным ставкам, срокам и валютам, а также лимитов потерь (stop-loss). Лимиты и позиции отслеживаются на регулярной основе, а также пересматриваются и одобряются Комитетом по управлению активами и пассивами / Правлением. Кроме того, банк использует стресс-тесты для моделирования влияния различных рыночных сценариев.

Банк применяет принципы консервативности к формированию портфеля ценных бумаг, что позволяет ему избежать значительных потерь, способных оказать негативное влияние на финансовую устойчивость банка. На рынке ценных бумаг банк осуществляет свою деятельность преимущественно с облигациями российских эмитентов, входящими в Ломбардный список Банка России и обладающими низкой дюрацией.

Для оценки подверженности банка рыночным рискам предусматривается возможность расчета максимально возможных потерь по каждой ценной бумаге, а также расчет показателя Value-at-Risk / Stressed Value-at-Risk по портфелю в целом.

Меры, предпринятые в 2019 г. в целях минимизации данного вида риска

  • Доработана методология определения текущей справедливой стоимости (ТСС) по финансовым инструментам, в т.ч. по новым финансовым инструментам;
  • Автоматизирован расчет и бухгалтерский учет отражения справедливой стоимости по новым финансовым инструментам.

Планы по мероприятиям в целях минимизации данного вида риска на 2020 г.

  • Тестирование алгоритмов расчета рыночного риска с использованием компонента IRC (Incremental Risk Capital). Совершенствование системы управления рыночными рисками (внедрение IRC, внедрение Expected Shortfall).
Операционный риск (в т.ч. правовой риск и комплаенс риск)

Источником данного вида риска является возможность возникновения негативных последствий в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и/или требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и/или иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Спецификой операционных рисков является то, что данный вид риска присущ всей деятельности банка, а не отдельным продуктам / процессам.

В целях ограничения операционного риска банк отражает во внутренних документах комплекс следующих мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам вследствие реализации операционного риска, и/или на уменьшение (ограничение) размера таких убытков:

  • Процедуры совершения операций (сделок), порядок разделения полномочий, подотчетности по проводимым операциям (сделкам) и постконтроля, позволяющие исключить (ограничить) возможность возникновения операционного риска, и контроль за соблюдением установленных процедур;
  • Требования к системам автоматизации банковских технологий и защиты информации, а также перспективы развития данных систем;
  • Процедуры страхования, в том числе имущественного страхования (страхование зданий, иного имущества, включая валютные ценности и ценные бумаги, от утраты (гибели), недостачи или повреждения, в том числе в результате действий третьих лиц, работников кредитной организации, а также страхование предпринимательских рисков, связанных с риском возникновения убытков вследствие реализации банковских рисков) и личное страхование (страхование работников от несчастных случаев и причинения вреда здоровью);
  • Процедуры утверждения внутренних нормативных документов, предполагающие их обязательное согласование с подразделениями, ответственными за оценку операционного риска.

Процедуры управления операционным риском банка предусматривают методы выявления и оценки уровня принятого операционного риска в отношении различных направлений деятельности кредитной организации.

К операционному риску относятся:

  1. Риск персонала – ​риск потерь, связанный с ошибками и противоправными действиями работников банка, их недостаточной квалификацией, излишней загруженностью, нерациональной организацией труда в банке и т.д.;
  2. Риск процессов – ​риск потерь, связанный с ошибками в процессах проведения операций и расчётов по ним, их учета, отчетности, ценообразования и т.д.;
  3. Риск систем – ​риск потерь, обусловленных несовершенством используемых в банке технологий: недостаточной емкостью систем, их неадекватностью по отношению к проводимым операциям, грубости методов обработки данных, или низкого качества, или неадекватности используемых данных и т.д.;
  4. Риски внешней среды – ​риски потерь, связанные с изменениями в среде, в которой функционирует банк: изменения в законодательстве, политике, экономике и т.д., а также риски внешнего физического вмешательства в деятельность организации;
  5. Правовой риск – ​риск возникновения негативных последствий вследствие нарушения банком принятых на себя обязательств по соглашениям с клиентами / контрагентами, нарушения клиентами / контрагентами существенных условий заключенных с банком хозяйственных и иных договоров, связанных с предоставлением товаров, работ или услуг (за исключением договоров по обязательствам кредитного характера), неудовлетворительного уровня юридической деятельности в банке, несовершенства и нестабильности правовой системы Российской Федерации, подверженности изменениям законодательства и иных нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность банка.
  6. Комплаенс (регуляторный) риск – ​риск возникновения негативных последствий вследствие несоблюдения международного законодательства, законодательства Российской Федерации, обязательств, взятых банком перед акционерами и третьими лицами, внутренних документов банка, стандартов саморегулируемых организаций (если такие стандарты являются обязательными для банка), а также в результате применения санкций и (или) иных мер воздействия со стороны надзорных органов.
  7. Технологический риск – ​риск возникновения потерь либо из-за использования устаревших технологий, либо не окупившихся затрат на освоение новых.

Меры, предпринятые в 2019 г. в целях минимизации данного вида риска

  • В системе внутреннего контроля дочерних организаций банка актуализирована методология, определяющая принципы и порядок, а также основные методы и инструменты системы управления операционными рисками в участнике Группы;
  • Проведены мероприятия по развитию внутренней культуры управления операционными рисками в банке: подготовлены обучающие материалы, проведены специализированные курсы для сотрудников «Управление операционными рисками» с последующим прохождением тестирования;
  • Проведены мероприятия по повышению уровня управляемости в рамках развития системы ОНиВД (проведение тестирования Плана ОНиВД);
  • Проведена ежегодная процедура контрольной самооценки операционных рисков с использованием Автоматизированной системы управления операционными рисками.

Планы по мероприятиям в целях минимизации данного вида риска на 2020 г.

  • Разработка и внедрение новых инструментов контроля по операционным рискам и разработка новых нормативных документов, регламентирующих внедрение указанных инструментов контроля;
  • Продолжение развития риск-культуры в части операционных рисков на уровне Группы;
  • Актуализация классификаторов инцидентов операционного риска с учетом изменений во внешних нормативных документах.
Риск концентрации

Риск возникновения значительных убытков, способных создать угрозу для платежеспособности банка и его способности продолжать свою деятельность в связи с подверженностью банка крупным контрагентским рискам, рискам в определенных отраслях, регионах, рынках, валютах и т.д.

Процедуры управления риском концентрации предусматривают следующие элементы:

  • Порядок выявления и измерения риска концентрации;
  • Перечень лимитов концентрации, ограничивающих действующую структуру несущих риск активов банка, сгруппированных в портфели по различным признакам, а также совокупные показатели операций банка. Данные лимиты ограничивают потери, вызванные чрезмерной концентрацией риска на отдельных контрагентах, группах контрагентов и группах активов банка;
  • Определение методов контроля за соблюдением указанных лимитов, в том числе контроль за портфелями инструментов банка с целью выявления новых для банка форм концентрации рисков, не охваченных системой лимитов концентрации, а также информирования органов управления банка о допущенных нарушениях лимитов и порядок их устранения.

Меры, предпринятые в 2019 г. в целях минимизации данного вида риска

  • Одобрены мероприятия по введению нового типа структурного лимита: лимит на крупнейших контрагентов (связанных лиц), а также алгоритм его расчета и контроля, а также установлены индикативные значения новых лимитов концентрации кредитных требований банка.

Планы по мероприятиям в целях минимизации данного вида риска на 2020 г.

  • Валидация моделей количественной оценки риска концентрации, их калибровка, актуализация значений показателей риск-аппетита (KRI) риска концентрации, а также корректировка методики количественной оценки риска в случае выявления соответствующей необходимости;
  • По контрагентам, входящим в топ‑10 совокупного кредитного портфеля банка, на ежегодной основе планируется осуществлять стресс-тестирование по макроэкономическим и отраслевым показателям с презентацией итогов Наблюдательному совету банка.
Риск потери ликвидности

Источником данного вида риска является возможность возникновения негативных последствий вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Банк на ежедневной основе осуществляет строгий контроль за соблюдением обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России (норматив мгновенной ликвидности (Н2) и текущей ликвидности (Н3)). Также объектами контроля являются соблюдение Банком норматива долгосрочной ликвидности (Н4) и начиная с 2018 года, в связи с включением ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» в перечень системно значимых кредитных организаций, на ежедневной основе осуществляется расчёт и контроль норматива краткосрочной ликвидности (Н26) (далее – ​НКЛ, рассчитываемого на основании «Положения о порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («БАЗЕЛЬ III») системно значимыми кредитными организациями» № 510-П от 03.12.2015).

Банк выделяет следующие формы риска потери ликвидности:

  1. Риск несоответствия между суммами и датами поступлений и списаний денежных средств (входящих и исходящих денежных потоков);
  2. Риск непредвиденных требований ликвидности – ​риск последствий того, что непредвиденные события в будущем могут потребовать больших ресурсов, чем предусмотрено;
  3. Риск рыночной ликвидности – ​риск вероятности потерь при реализации активов либо ввиду невозможности закрыть имеющуюся позицию из-за недостаточной ликвидности рынка или недостаточных объемов торгов. Проявление данной формы риска может учитываться при оценке рыночного риска;
  4. Риск фондирования – ​риск, связанный с потенциальными изменениями стоимости фондирования (собственный и рыночный кредитный спрэд), влияющими на размер будущих доходов банка.

Процедуры управления риском потери ликвидности банка предусматривают следующие элементы:

  • Факторы возникновения данного вида риска;
  • Процедуры определения потребности банка в фондировании, включая определение избытка / дефицита ликвидности и предельно допустимых значений избытка / дефицита ликвидности (лимитов ликвидности);
  • Порядок составления прогноза ликвидности и проведения анализа состояния ликвидности на различную временную перспективу (краткосрочная, текущая, долгосрочная ликвидность);
  • Порядок установления лимитов ликвидности и определения методов контроля за соблюдением указанных лимитов, информирования органов управления банка о допущенных нарушениях лимитов, а также порядок их устранения;
  • Процедуры ежедневного управления ликвидностью, а также управления ликвидностью на более длительных временных интервалах;
  • Методы анализа ликвидности активов и устойчивости пассивов;
  • Процедуры восстановления ликвидности, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации (реализации) ликвидных активов, иные возможные (и наиболее доступные) способы привлечения дополнительных ресурсов в случае возникновения дефицита ликвидности.

Окончательное решение относительно степени риска ликвидности принимается коллегиальным органом – ​Комитетом по управлению активами и пассивами / Правлением, что обеспечивает всесторонний эффективный контроль над риском ликвидности.

В банке разделяется управление рисками текущей и прогнозной ликвидности.

Управление текущей ликвидностью – ​основная задача, решаемая банком в сфере оперативного управления активами и пассивами, заключается в краткосрочном прогнозировании и управлении денежными потоками в разрезе валют и сроков для обеспечения исполнения обязательств банка, проведения расчетов по поручениям клиентов, фондирования активных операций. Управление текущей ликвидностью осуществляется за счет оперативного (в течение дня) определения текущей платежной позиции банка и формирования прогноза изменения платежной позиции с учетом платежного календаря и различных сценариев развития событий.

Основной задачей управления прогнозной (среднесрочной и долгосрочной) ликвидностью является разработка и осуществление комплекса мер по управлению активами и пассивами, направленных на поддержание платежеспособности банка, а также на плановое наращивание портфеля активов при обеспечении оптимального соотношения уровня ликвидных активов и рентабельности операций. Выполнение данной задачи в банке достигается путем построения долгосрочных прогнозов ликвидности, а также установления внутренних нормативов ликвидности (нормативов ликвидных и высоколиквидных активов, норматива величины ликвидного портфеля ценных бумаг). Результаты прогноза долгосрочной ликвидности представляются Комитету по управлению активами и пассивами банка / Правлению.

Кроме того, проводится стресс-тестирование с учетом риск-факторов, влияющих на изменение прогнозного состояния ликвидности, а также с учетом возможностей банка по мобилизации ликвидных активов в случае недостатка ликвидности.

Такая методика обеспечивает отсутствие существенных «разрывов ликвидности» и бесперебойное исполнение обязательств, а также уменьшает издержки по внеплановому привлечению дополнительных пассивов в случае чрезвычайных ситуаций и увеличивает доходность активных операций за счет правильного выбора инструментов для размещения.

Меры, предпринятые в 2019 г. в целях минимизации данного вида риска

Повышен уровень автоматизации процессов моделирования динамического баланса банка и прогнозирования обязательных нормативов ликвидности, в том числе НКЛ, что повысило оперативность и точность прогнозов. Утверждено Положение по управлению портфелем высоколиквидных активов банка, которое регламентирует вопросы поддержания значения НКЛ на целевом уровне, устанавливаемом Комитетом по управлению активами и пассивами банка с учетом показателя риск-аппетита, определенного в Стратегии управления рисками и капиталом. Установлены целевые объемные показатели и ограничения на портфель высоколиквидных ценных бумаг;

Установлены новые лимиты и ограничения на определенные операции банка в целях минимизации риска потери ликвидности, а также регулирования обязательных нормативов ликвидности;

Внедрена система компенсаций за риск ликвидности в ценообразование активных и пассивных продуктов банка, а также утверждена Методика аллокации дополнительных расходов на поддержание норматива Н26 по направлениям бизнеса;

Усовершенствована система отчетности в части риска потери ликвидности: изменен состав регулярной управленческой отчетности, предоставляемой на Комитет по управлению активами и пассивами, в части состояния и прогноза ликвидности, обязательных нормативов.

Планы по мероприятиям в целях минимизации данного вида риска на 2020 г.

  • Совершенствование системы лимитов риска потери ликвидности;
  • Дальнейшее совершенствование методологии моделирования динамического баланса банка и стресс-тестирования ликвидности банка;
  • Повышение уровня автоматизации процессов моделирования динамического баланса банка и прогнозирования показателей ликвидности и обязательных нормативов.
Процентный риск по банковскому портфелю

Риск ухудшения финансового положения банка вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения процентных ставок на рынке, влияющих на требования и обязательства банка, не относящиеся к торговому портфелю банка. Процентный риск баланса возникает в результате несовпадения сроков востребования (погашения) требований и обязательств, а также различной степени изменения процентных ставок по требованиям и обязательствам.

Процедуры управления процентным риском баланса предусматривают следующие элементы:

  • Гэп-анализ с применением стресс-тестов на изменение уровня процентной ставки;
  • Определение существенных источников процентного риска баланса, то есть присущих проводимым кредитной организацией операциям (сделкам), чувствительным к изменению процентных ставок;
  • Моделирование сроков погашения (исполнения) активов (обязательств), а также их стоимости, в том числе установка целевой срочности продуктов на уровне бизнес-подразделений в ходе процесса бизнес-планирования;
  • Лимиты процентного риска баланса и методы контроля за соблюдением указанных лимитов, система доведения до органов управления кредитной организации о допущенных нарушениях лимитов, а также порядок их устранения.

Окончательное решение относительно текущей величины процентного риска баланса принимается коллегиальным органом – ​Комитетом по управлению активами и пассивами / Правлением, что обеспечивает всесторонний эффективный контроль над процентным риском баланса.

В банке устанавливаются и регулярно контролируются лимиты данного вида риска, ограничивающие показатели эффективности использования заемных средств и доходности бизнеса и максимальный уровень процентного гэпа на различных временных горизонтах. Для ограничения влияния процентного риска баланса на финансовый результат банка осуществляется анализ различий по срокам выданных кредитов и срокам фондирования, который показывает дисбаланс между активами и пассивами банка, подверженными изменениям процентной ставки. Результатом анализа является решение об оптимальной структуре активов и пассивов банка, гарантирующее максимальную устойчивость к финансовым потерям из-за процентного риска баланса. Также банком на постоянной основе проводится оптимизация процентных ставок по размещаемым и привлекаемым ресурсам в соответствии с текущей рыночной ситуацией и тарифной политикой основных конкурентов.

Меры, предпринятые в 2019 г. в целях минимизации данного вида риска

  • Утверждена новая методика оценки процентного риска по банковскому портфелю, разработанная с учетом рекомендаций Банка России и стандарта Базельского комитета по оценке процентного риска банковского портфеля и включающая, в том числе, применение поведенческих моделей для активных и пассивных продуктов банка;
  • В полном объеме внедрена методология расчета стоимости компенсаций за процентный риск от встроенных опциональностей в активные и пассивные продукты банка, внедрены новые типовые формы кредитных соглашений, предусматривающие взимание компенсаций за процентный риск от встроенных опциональностей в кредитные продукты банка;
  • Актуализирован состав регулярной управленческой отчетности, предоставляемой на Комитет по управлению активами и пассивами, в части динамики структуры активов и пассивов, а также процентной маржи банка.

Планы по мероприятиям в целях минимизации данного вида риска на 2020 г.

  • Совершенствование поведенческих моделей для активных и пассивных продуктов банка в целях оценки процентного риска по банковскому портфелю, а также ценообразования с учетом риска;
  • Совершенствование системы лимитов процентного риска по банковскому портфелю;
  • Совершенствование регулярной управленческой отчетности, предоставляемой на Комитет по управлению активами и пассивами, в части процентного риска по банковскому портфелю.
Валютный риск баланса

Риск возникновения потенциальных убытков банка вследствие изменения валютных курсов и цен драгоценных металлов, по которым на уровне банковской книги Банка имеются открытые валютные позиции (ОВП).

Валютный риск баланса учитывает возможные негативные последствия от изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов на уровне банковской книги путем соотнесения размера совокупной длинной или короткой открытой валютной позиции с размером капитала банка.

Управление валютным риском баланса предусматривает ограничение величины ОВП Банка путем установления соответствующих лимитов.

Процедуры управления валютным риском баланса предусматривают следующие элементы:

  • На ежедневной основе осуществляется контроль соблюдения банком инструкции Банка России № 178-И от 28.12.2016 «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»: ответственные подразделения банка контролируют, чтобы открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам и драгоценным металлам не превышала 10 % от собственных средств (капитала) банка. Помимо ограничений, утвержденных нормативными документами Банка России, в банке устанавливаются более консервативные управленческие лимиты на размер открытой валютной позиции банка в каждой валюте;
  • Проводится ежедневный мониторинг и прогнозирование динамики изменения открытой валютной позиции банка в разрезе отдельных валют и в целом по валютной позиции;
  • Проводится ежедневный мониторинг изменений основных факторов валютного риска, в том числе административно-политических, макроэкономических и финансовых.

Меры, предпринятые в 2019 г. в целях минимизации данного вида риска

  • В целях повышения эффективности управления валютным риском баланса утверждено Положение по регулированию открытых валютных позиций банка, в рамках которого уточнено разделение открытой валютной позиции (ОВП) Банка на торговую (ОВП финансовых инструментов торгового портфеля) и структурную ОВП и определена стратегия управления структурной ОВП;
  • Установлены лимиты на торговую ОВП.

Планы по мероприятиям в целях минимизации данного вида риска на 2020 г.

  • Совершенствование системы лимитов валютного риска баланса;
  • Повышение уровня автоматизации процессов управления торговой и структурной ОВП.
Риск потери деловой репутации

Источником данного вида риска является возможность возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом. Вероятность возникновения и величина потерь при проявлении данного риска в значительной степени зависят от уровня данного риска по банковскому сектору России в целом.

Процедуры управления риском потери деловой репутации предусматривают следующие элементы:

  • Процедуры/инструменты/механизмы эффективного взаимодействия со всеми категориями заинтересованных сторон;
  • Соблюдение этических норм в процессе предоставления услуг банка;
  • Непрерывный мониторинг угроз репутации банка, как внутренних, так и внешних;
  • Понимание ожиданий акционеров и инвесторов в части требований по их информированию;
  • Поддержание на высоком уровне системы корпоративного управления и её развитие с учетом стратегических целей банка и интересов всех заинтересованных сторон;
  • Обеспечение высокого уровня корпоративной культуры;
  • Соблюдение кодекса профессиональной этики и культуры;
  • Прозрачная и прогрессивная система вознаграждений, стимулирования, а также обучения и повышения квалификации персонала.

Банк выполняет все свои обязательства своевременно и в полном объеме. Кредитная история банка включает крупные кредиты от ведущих кредитных организаций мира, синдицированные кредиты, эмиссию облигаций. Банк также имеет положительную деловую репутацию в национальных и международных финансовых сферах.

Банк прилагает значительные усилия по формированию положительного имиджа у клиентов и общественности путем повышения информационной прозрачности. Управление риском потери деловой репутации является составляющей системы управления рисками и осуществляется при непосредственном участии руководства банка.

Меры, предпринятые в 2019 г. в целях минимизации данного вида риска

  • В результате реализации дорожной карты развития системы ОНиВД определены и подлежат применению наиболее перспективные методики и принципы обеспечения непрерывности деятельности, внедрены процессы обеспечения непрерывности и противодействия наиболее значимым для банка факторам прерывания деятельности, а также сформирована соответствующая методология, регламентирующая данные процессы. В рамках процедур обеспечения ОНиВД реализованы процессы, формирования качественных оценок репутационного риска и учета данных показателей при принятии управленческих решений. Проведенные мероприятия позволили не только сохранить соответствие системы ОНиВД Банка требованиям Банка России и международным стандартам, но и создать значительный запас отказоустойчивости бизнес-процессов и систем, а также обеспечить должный уровень репутационного риска соразмерно масштабам деятельности банка.
  • Развитие системы управления репутационными рисками, в том числе в рамках продолжения интеграции процессов оценки и управления репутационными рисками на различных уровнях подчиненности системы внутреннего контроля и управления рисками, обеспечено за счет формирования внутренней нормативной базы, связанной с реализацией процессов внутреннего контроля. Указанные контрольные процессы при этом обеспечивают повышение прозрачности бизнеса и открытости банка для всех заинтересованных сторон в рамках системы корпоративного управления.

Планы по мероприятиям в целях минимизации данного вида риска на 2020 г.

  • В результате развития системы ОНиВД сформирована дорожная карта мероприятий по актуализации и совершенствованию системы ОНиВД на 2020 год (ДК ОНиВД 2020), в рамках данной дорожной карты запланированы регулярные процедуры мониторинга и оценки рисков и соответствующих факторов прерывания деятельности. Реализация ДК ОНиВД 2020 будет осуществляться банком с учетом наиболее прогрессивных методик и принципов обеспечения непрерывности деятельности, что позволит не только сохранить соответствие системы ОНиВД Банка требованиям Банка России и международным стандартам, но и позволит продолжить создавать значительный запас отказоустойчивости бизнес-процессов и систем.
  • Развитие системы управления репутационными рисками, в том числе в рамках продолжения интеграции процессов оценки и управления репутационными рисками на различных уровнях подчиненности системы внутреннего контроля и управления рисками, обеспечивая повышение прозрачности бизнеса и открытости банка для всех заинтересованных сторон в рамках системы корпоративного управления. В том числе банком запланированы процедуры актуализации существующей нормативной базы банка и дочерних финансовых организаций по направлению управления репутационными рисками, включая процессы их мониторинга и оценки.
Стратегический риск

Источником данного вида риска является возможность возникновения негативных последствий вследствие ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка и выражающихся в отсутствии достаточного учета возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, кадровых) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности банка.

Основной целью управления стратегическим риском является формирование комплексной системы, обеспечивающей возможность принятия надлежащих управленческих решений в отношении деятельности банка по снижению влияния стратегического риска на банк в целом.

Процедуры управления стратегическим риском предусматривают следующие элементы:

  • Периодическая переоценка стратегии развития банка;
  • Планирование развития новых направлений бизнеса, новых продуктов, технологий и услуг, расширения существующих технологий и услуг и укрепления инфраструктуры банка;
  • Проведение анализа конкуренции, которая отражает идентификацию стратегических рисков, таких, как угроза новых конкурентов на рынке, угроза замещения продуктов, непрерывной эволюции стратегических факторов риска в течение жизни оказываемых услуг.
  • В процедуру разработки новых продуктов/услуг интегрирован этап определения ожидаемой потребности в капитале на покрытие связанных с данными продуктами/услугами рисков.

Ключевые показатели стратегического риска лимитируются в соответствии с установленными в банке процедурами. Информация о результатах контроля лимитов данного вида, о допущенных нарушениях и предложения по их устранению регулярно направляются органам управления банка в целях оперативного контроля по обеспечению достижения стратегических целей деятельности банка.

Планы по мероприятиям в целях минимизации данного вида риска на 2020 г.

Оптимизация процедур бизнес-планирования, направленная на повышение доходности основных сегментов бизнеса, ограничение роста общих и административных расходов, а также расходов по оплате труда.